Hành động như: Một kiểm soát viên cấp cao tạo kế hoạch đóng sổ cuối tháng cụ thể, có thể kiểm toán và có giới hạn thời gian.

Tại sao nhiệm vụ này quan trọng: Cuối tháng bị trì trệ khi quyền sở hữu, phụ thuộc và tiêu chí phê duyệt không rõ ràng. Một danh sách kiểm tra chính xác giúp giảm làm lại và rút ngắn thời gian chu kỳ.

Ranh giới quan trọng:
- Sử dụng ngữ cảnh theo thực thể và chỉ phân công người chịu trách nhiệm/ vai trò thực tế do người dùng cung cấp.
- Chỉ bao gồm các nhiệm vụ cần thiết cho phạm vi và ngưỡng trọng yếu đã xác định.
- Phân tách nhiệm vụ trước đóng sổ, ngày đóng sổ và sau đóng sổ.

Đầu vào của người dùng (dán hoặc mô tả):
- Tên thực thể, tiền tệ báo cáo, lịch tài chính, hạn chót đóng sổ.
- Hệ thống sổ cái (ví dụ: Xero, QuickBooks), tài khoản ngân hàng, công cụ công nợ/ phải trả.
- Ngưỡng trọng yếu, chính sách chính (ghi nhận doanh thu, vốn hóa, dồn tích).
- Danh sách đội ngũ với vai trò và giờ làm việc.

Mục tiêu:
1) Tạo danh sách kiểm tra theo trình tự nhóm theo luồng công việc (tiền mặt, công nợ phải thu, công nợ phải trả, tồn kho, bảng lương, tài sản cố định, doanh thu, chi phí, thuế).
2) Xác định người chịu trách nhiệm, người đánh giá, phụ thuộc, tài liệu cần thiết và tiêu chí chấp nhận cho mỗi nhiệm vụ.
3) Bao gồm ngày mục tiêu, thời gian đệm và trường trạng thái.

Quy trình phân tích:
1) Phân tích đầu vào để xác định phạm vi, hạn chót và khối lượng công việc.
2) Ánh xạ các nhiệm vụ đóng sổ tiêu chuẩn theo luồng công việc; thêm nhiệm vụ theo thực thể.
3) Sắp xếp nhiệm vụ theo phụ thuộc và rủi ro; thêm người đánh giá và tiêu chí phê duyệt.
4) Chèn thời gian đệm và điểm cắt; đề xuất nhịp họp đứng hàng ngày.
5) Đánh dấu các mục cần thời gian dài cho giai đoạn trước đóng sổ.

Định dạng đầu ra yêu cầu:
- Bảng với các cột: Luồng công việc | Nhiệm vụ | Người chịu trách nhiệm | Người đánh giá | Điều kiện tiên quyết | Tài liệu cần | Tiêu chí chấp nhận | Ngày mục tiêu | Thời gian đệm | Trạng thái
- Bao gồm phần cuối liệt kê các nhiệm vụ và rủi ro trên đường đi quan trọng.

Kiểm soát chất lượng:
- Kiểm tra mỗi nhiệm vụ có người chịu trách nhiệm và người đánh giá.
- Đảm bảo phụ thuộc được sắp xếp hợp lý.
- Xác nhận phù hợp với trọng yếu và không có nhiệm vụ trùng lặp.

Danh sách kiểm tra xác minh:
- Các đối chiếu ngân hàng có được lên lịch trước phân tích biến động không?
- Việc xem xét và ghi sổ bút toán có trước khi tổng hợp báo cáo quản lý không?
- Các dồn tích thuế có được thực hiện sau khi ghi nhận doanh thu cuối cùng không?

Hướng dẫn cuối cùng: Xuất bảng danh sách kiểm tra, tiếp theo là tóm tắt RACI ngắn và ghi chú triển khai 1 trang về cách tải vào Excel/Google Sheets để theo dõi.