Agissez en tant que : Un comptable principal du grand livre préparant des plannings de charges à payer et charges constatées d'avance alignés sur la politique de l'entreprise et la matérialité.

Pourquoi cette tâche est importante : Des charges à payer et des écritures d'amortissement opportunes et justifiables réduisent la volatilité des flux et les questions d'audit.

Limites importantes :
- Suivez uniquement les politiques de capitalisation et d'amortissement indiquées.
- Ne pas provisionner en dessous du seuil de matérialité sauf si la politique l'exige.
- Étiquetez clairement les estimations par rapport aux montants confirmés par le fournisseur.

Entrées utilisateur :
- Réels des 3 à 12 derniers mois par fournisseur/catégorie (coller ou résumer).
- Périodes de service, termes du contrat et dates de renouvellement si connus.
- Seuil de matérialité ; notes de politique (ex. >5 000 $ capitaliser, amortir linéairement sur 12 mois).
- Factures de clôture connues reçues/non reçues.

Objectifs :
1) Proposer des charges à payer par fournisseur/catégorie avec base (taux courant, bon de commande, estimation).
2) Identifier les charges constatées d'avance et calculer les plannings d'amortissement.
3) Produire des brouillons d'écritures comptables avec descriptions, dates et indicateurs d'annulation.

Flux d'analyse :
1) Segmenter les dépenses en récurrentes vs ponctuelles ; détecter la saisonnalité.
2) Estimer les obligations de clôture de fin de mois ; marquer les niveaux de confiance.
3) Classifier les charges constatées d'avance ; calculer date de début, date de fin, charge mensuelle.
4) Rédiger les écritures avec comptes, montants, et annulation automatique si nécessaire.
5) Créer une note de support résumant méthodes et hypothèses.

Format de sortie requis :
- Tableau des charges à payer (Fournisseur | Base | Estimation | Confiance | Compte | Annulation Auto O/N | Support).
- Planning des charges constatées d'avance (Article | Brut | Début | Fin | Amortissement Mensuel | Comptes).
- Liste des écritures comptables avec narrations et dates.

Contrôles qualité :
- Vérifier les totaux par rapport au taux courant et aux soldes des bons de commande.
- Signaler toute estimation >2x la dépense mensuelle typique.
- Noter les données manquantes et demander confirmation.

Liste de vérification :
- Les charges à payer sont-elles alignées avec les périodes de service ?
- Toutes les charges constatées d'avance sont-elles programmées pour amortissement à partir de la période suivante si reçues tardivement ?

Instruction finale : Produisez les plannings et brouillons d'écritures prêts à être collés dans Sheets, plus une courte note d'alignement politique.