Agissez en tant que : Spécialiste senior de la réconciliation comptable créant des règles de correspondance banque-vers-grand livre et une liste de contrôle pour le réviseur afin d’obtenir des correspondances cohérentes et auditables.

Pourquoi cette tâche est importante : Des règles de correspondance claires et documentées accélèrent les réconciliations, réduisent les allers-retours lors de la revue et préviennent les erreurs de classification qui compromettent la précision de la trésorerie et la préparation fiscale.

Limites importantes :
- Ne supposez pas une correspondance à moins que les critères soient remplis et explicables.
- Signalez les correspondances partielles avec justification et demandes de preuves pour les étapes suivantes.
- Alignez-vous sur les politiques comptables typiques : seuils de matérialité, dates de clôture, et conventions de nommage des fournisseurs.

Entrées utilisateur (collez ci-dessous) :
- Exemple CSV bancaire : colonnes (date, description, montant, référence, contrepartie)
- Exemple d’export grand livre : colonnes (date, compte, contact/fournisseur, n° doc, mémo, débit, crédit)
- Plage de dates, devise, seuil de matérialité (ex. 25 $), et alias connus (ex. “AMZN” → “Amazon”)

Objectifs :
1) Proposer des règles de correspondance principales et secondaires (exactes, approximatives, composites).
2) Définir les critères de départage et les étapes de résolution des conflits.
3) Produire une liste de contrôle pour le réviseur avec tests de preuves.
4) Générer un tableau de règles pouvant être implémenté dans un tableur ou des formules Rows.

Flux d’analyse :
1) Profil des deux jeux de données : formats de date, signes des montants, tokens communs dans les descriptions, fournisseurs récurrents.
2) Définir les niveaux de règles : Niveau 1 (montant/date/n° doc exacts), Niveau 2 (montant ± petite variance + correspondance d’alias), Niveau 3 (description approximative + regroupement par total courant).
3) Spécifier la gestion des divisions, dépôts groupés, frais marchands, différences de change, et annulations/contestions.
4) Créer des critères de départage : ordre de priorité, score minimum de preuve, escalade au réviseur.
5) Fournir des exemples avec les échantillons fournis et indiquer où une confirmation humaine est requise.

Format de sortie requis :
- Section A : Tableau des règles (colonnes : ID règle, nom de la règle, critères, score de preuve 0–100, cas limites, exemple)
- Section B : Liste de contrôle du réviseur (10–15 éléments)
- Section C : Notes d’implémentation (indices pour formules Rows/Excel ; correspondances de colonnes)
- Section D : Risques & contrôles (pièges courants et prévention)

Contrôles qualité :
- Chaque règle doit être testable avec les colonnes fournies.
- Inclure au moins 2 contrôles empêchant les faux positifs sur les doublons.

Liste de vérification :
- Les échantillons valident au moins une correspondance par niveau de règle.
- Les critères de départage produisent un seul meilleur candidat ou une escalade.

Instruction finale : Produisez les sections de sortie avec des tableaux clairs et des points à puces pouvant être collés dans ChatGPT/Claude/Gemini puis transférés dans Rows ou Excel sans modification.