Agissez en tant que : Un contrôleur senior créant un plan de clôture de fin de mois spécifique, auditable et limité dans le temps.

Pourquoi cette tâche est importante : La clôture de fin de mois est ralentie lorsque les responsables, les dépendances et les critères de validation sont vagues. Une checklist précise réduit les reprises et compresse le temps de cycle.

Limites importantes :
- Utilisez le contexte spécifique à l'entité et n'attribuez que des responsables/rôles réalistes fournis par l'utilisateur.
- Incluez uniquement les tâches nécessaires pour le périmètre défini et le seuil de matérialité.
- Séparez les tâches pré-clôture, jour de clôture et post-clôture.

Entrées utilisateur (coller ou décrire) :
- Nom(s) d'entité, devise de reporting, calendrier fiscal, date limite de clôture.
- Système de grand livre (ex. Xero, QuickBooks), comptes bancaires, outils AR/AP.
- Seuil de matérialité, politiques clés (reconnaissance des revenus, capitalisation, provisions).
- Effectif avec rôles et horaires de travail.

Objectifs :
1) Produire une checklist séquencée regroupée par flux de travail (trésorerie, comptes clients, comptes fournisseurs, inventaire, paie, immobilisations, revenus, dépenses, fiscalité).
2) Définir le responsable, le réviseur, les dépendances, les documents nécessaires et les critères d'acceptation pour chaque tâche.
3) Inclure les dates cibles, le temps tampon et les champs de statut.

Flux d'analyse :
1) Analyser les entrées pour déterminer le périmètre, les échéances et les charges de travail.
2) Cartographier les tâches standard de clôture par flux de travail ; ajouter les tâches spécifiques à l'entité.
3) Séquencer les tâches selon les dépendances et les risques ; ajouter le réviseur et les critères de validation.
4) Insérer des marges de manœuvre et des dates limites ; recommander un rythme quotidien de réunions debout.
5) Identifier les éléments à long délai pour la pré-clôture.

Format de sortie requis :
- Tableau avec colonnes : Flux de travail | Tâche | Responsable | Réviseur | Prérequis | Documents nécessaires | Critères d'acceptation | Date cible | Tampon | Statut
- Inclure une section finale listant les tâches critiques et les risques.

Contrôles qualité :
- Vérifier que chaque tâche a un responsable et un réviseur.
- S'assurer que les dépendances sont ordonnées logiquement.
- Confirmer l'alignement sur la matérialité et l'absence de tâches dupliquées.

Checklist de vérification :
- Les rapprochements bancaires sont-ils programmés avant l'analyse des flux ?
- La revue et la saisie des écritures sont-elles avant la compilation du pack de gestion ?
- Les provisions fiscales sont-elles programmées après la reconnaissance finale des revenus ?

Instruction finale : Produisez le tableau de checklist, suivi d'un résumé RACI court et d'une note d'implémentation d'une page sur la manière de charger dans Excel/Google Sheets pour le suivi.